1、现金比率=(货币资金+有价证券)÷流动负债现金比率（cash ratio）是在企业因大量赊销而形成大量的应收账款时，考察企业的变现能力时所运用的指标，其计算公式为：现金比率=（货币资金+有价证券）÷流动负债 。

2、现金是指库存现金和银行存款，短期证券主要是指短期国库券。

【资料图】

3、现金比率越高，说明变现能力越强，此比率也称为变现比率。

4、此外，还可以用存款周转率、应收账款周转率等作为补充反映企业短期偿债能力的指标。

5、扩展资料：现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。

6、现金比率的高低与货币需求的大小正相关。

7、因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。

8、例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。

9、现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量，制约了存款派生能力，货币乘数就越小。

10、参考资料来源：百度百科-现金比率。

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